现金流指企业在特定时间段内资金的流入与流出。本质上，理解现金流意味着追踪公司资金的进出情况，这有助于管理者和利益相关者判断企业的财务健康状况与可持续性。
正现金流意味着流入企业的资金多于流出资金——这通常是企业健康、可持续且具备增长潜力的标志。相反，负现金流则表明支出超过收入，可能导致债务累积和财务不稳定。
有效管理现金流使企业主能够覆盖运营成本、及时偿还债务与账单、投资业务扩展并维持财务稳定。定期分析和监控现金流有助于识别趋势、预测未来财务状况，并主动解决问题以避免突发困境。
归根结底，现金流不仅关乎盈利能力：企业即使收入丰厚，若现金管理不善或失控，仍可能举步维艰。持续稳定的现金流能支撑日常运营、培育增长动能，为企业奠定长期成功的基石。
