现金流量表

现金流量表是一份财务文件，用于概述企业在特定时期内的现金流入与流出总额。该报表反映了企业创造现金和支出资金的效率，为评估其流动性和财务健康状况提供了重要依据。

现金流量表通常分为三个主要部分：

• 经营活动：本部分追踪企业核心业务产生的或使用的现金流，例如销售收入、供应商付款、库存采购或经营费用。
• 投资活动：这些活动涉及购买和出售长期资产，如设备、投资或房产。它突显了公司的投资策略和资本支出。
• 融资活动：此处记录借款、偿债、股息支付或发行股票产生的现金流，可揭示公司的财务结构与融资方式。

编制和分析现金流量表对管理者、投资者及债权人至关重要。它有助于评估企业管理流动性、处理债务以及投资未来增长的成效。定期审阅现金流量表能使利益相关方及早发现潜在财务风险，并采取纠正措施以维持企业的整体财务实力。